Spørgsmål:

Jeg har så svært ved at forstå, hvorfor det er en fordel at hæve SP-penge.

Hvis ikke man betaler topskat, eller som jeg, sætter et andet beløb ind på en privat pensionsopsparing, der eliminerer topskatten,..hvorfor skal jeg så hæve Sp-pengene?

Så længe SP-pengene står hvor de gør, betaler jeg 15% skat af udbyttet. Hvis jeg investerer dem et andet sted, betaler jeg aktieudbytteskat eller personlig skat, som er min. 40 %.

Det eneste argument, jeg kunne se for at hæve dem, skulle være, at PFA udbyttemæssigt forvalter pengene dårligere, end hvis jeg tog dem ud og satte dem i et andet pensionsselskab.

Mit spørgsmål er derfor, hvorfor den massive opfordring allesteds fra for at hæve SP-pengene?

SVAR:

Jeg er enig med dig i, at det kan være svært at finde rundt i de mange forskellige budskaber vedrørende SP-pengene.

Et af de steder, hvor det umiddelbart vil kunne betale sig er som du også nævner, den situation, hvor man betaler topskat og kan bruge SP-udbetalingen til at få likviditet til at sætte noget af sin løn ekstraordinært ind på en pensionsopsparing i år, hvor der stadig er er det store fradrag for indbetalinger.

Hvor god en forretning det ender med at blive vil dog også afhænge af, hvilken særskatteordning, der ender med at blive indført på store pensionsudbetalinger og om man bliver omfattet af særskatteordningen. Lovforslaget er med på Regeringens lovprogram for 2009/2010 og forventes fremsat i februar 2010.

Ved overvejelserne om man skal hæve SP-pengene eller ej og om man skal sætte midler ind på en pensionsordning, skal man, som du også er inde på, også vurdere om beskatningen på afkastet af pensioner efter pensionsafkastbeskatningsloven på 15 pct. er attraktiv sammenlignet med den beskatning man ellers kunne få ved opsparing og investering af frie midler.

I den forbindelse skal man være opmærksom på, at både beskatningen af kapitalindkomst og aktieindkomst uden for pensionsordninger også sættes ned i forbindelse med skattereformen. Man skal også huske, at skatten på 15 pct. i henhold til pensionsafkastbeskatningsloven i realiteten kun er en foreløbig skat. Den resterende gevinst beskattes som almindelig personlig indkomst, når pensionen kommer til løbende udbetaling. Til gengæld har man muligheden for at geninvestere med et større beløb så længe pengene står i pensionsordningen. Men i den henseende er der ikke forskel på at lade pengene stå i SP-ordningen eller placere midlerne i en anden skattebegunstiget pensionsopsparing.

Derudover skal man måske huske på, at det nok ikke primært var formålet med frigivelsen af SP-midlerne, at pengene skulle gå til yderligere pensionsopsparing - hensigten var nærmere, at SP-pengene skulle sætte gang i forbruget i 2009 for at afbøde eller vende finanskrisen mens vi venter på, at den fianansielle verdenssituation bliver bedre, at skattenedsættelserne for 2010 kan få effekt m.v. I den henseende må den relativt lave beskatning af SP-midlerne på 35 pct. af de første 15.000 kr. og 50 pct. af resten anses for en ganske attraktiv skat på pensionsmidler, der uventet er frigivet til forbrug.